13 浏览审计局推动重大风险防控一体化监督体系研究
摘要
在国家治理体系现代化背景下，重大风险防控成为公共管理和经济社会发展的核心议题。新时期，审计局作为国家风险治理体系中的重要一环，面对经济下行压力、金融风险、财政压力、公共安全等多重风险挑战，积极推动风险防控一体化监督体系建设，探索跨部门、跨层级、跨领域的协同治理和综合监督新路径。本文梳理重大风险防控一体化监督体系的政策演进和理论基础，分析审计局推动风险防控一体化的实践创新和成效，结合典型案例提出完善风险识别、动态监测、预警处置和问责闭环等建议。研究发现，审计局通过优化顶层设计、整合数据资源、强化智能化应用和健全责任链条，有效提升了重大风险的早发现、早预警、早处置能力，为推动国家治理体系和治理能力现代化提供了有力支撑。
关键词：审计局；重大风险防控；一体化监督；协同治理；智能审计
引言
近年来，全球风险社会加速演化，重大风险事件频发，对国家经济安全、社会稳定和公共利益构成了严峻挑战。中国在推进经济高质量发展、加快转型升级的过程中，面临着金融风险、债务风险、公共卫生安全、自然灾害、产业链供应链安全等多重重大风险的交织叠加。党中央、国务院高度重视风险防控，将“统筹发展和安全”作为治国理政的重要原则。作为公共资金、公共权力监督的关键部门，审计局在风险防控中承担着预警、识别、处置和反馈的重要职责。面对风险防控的系统性、复杂性和突发性，审计局必须打破“单一监管”壁垒，推动跨部门、跨领域、跨层级的一体化监督体系建设，形成齐抓共管、协同高效的风险治理新格局。本文围绕重大风险防控一体化监督体系的理论依据、现实需求、创新实践与完善路径进行系统分析，以期为政策优化和实践推广提供有益借鉴。
一、理论基础与文献综述
1.1 理论基础
重大风险防控一体化监督体系的理论基础主要包括：系统治理理论、协同治理理论、风险管理理论和数字治理理论。
系统治理理论认为，复杂风险的治理必须统筹不同部门、层级和资源，协同联动，实现“整体性治理”；
协同治理理论强调通过多元主体互动、信息共享和流程再造，提升风险防控效能；
风险管理理论主张以识别、评估、应对、监测、反馈为核心环节，强调全过程、全链条风险治理；
数字治理理论则突出大数据、人工智能、区块链等数字技术在提升风险识别、动态监测和智能决策中的作用。
1.2 国内外研究综述
国外关于风险防控一体化监督的研究主要聚焦于金融稳定、公共安全和危机管理等领域。欧美发达国家普遍建立了跨部门风险预警和应急管理体系，重视风险信息共享和智能化监测手段的应用。如美国设有国家风险管理中心，英国建立了“橙色书”风险评估体系。国内学者近年来对重大风险防控体系的协同治理、数字化转型和责任链条等展开深入探讨。李某（2021）认为，风险防控应注重系统联动、数据共享和智能化应用；王某（2022）指出，审计机关要强化跨部门合作和事前、事中、事后全链条监督；张某（2023）强调顶层设计和责任落实在一体化风险治理中的基础性作用。整体来看，重大风险防控一体化监督已成为提升国家治理能力现代化的重要方向。
二、重大风险防控一体化监督体系建设背景
2.1 风险类型与现实压力
我国经济社会发展进入新阶段，面临风险种类不断扩展和风险传导机制日益复杂的严峻局面，主要包括：
金融风险：影子银行、地方政府隐性债务、房地产金融、互联网金融等新型风险交织；
财政风险：部分地方财政收支矛盾突出，债务风险和预算外资金风险隐现；
公共安全风险：包括公共卫生、食品药品安全、自然灾害、社会治安等；
产业链与技术安全风险：关键核心技术受制于人，产业链供应链韧性不足；
廉政风险：重大项目和重点资金领域腐败现象易发多发。
2.2 传统风险监管的局限性
传统风险监管以部门分割、单一职能为特征，存在以下突出问题：
信息孤岛，风险数据难以共享；
部门壁垒，责任分散、联动滞后；
事后补救为主，缺乏前瞻性和实时性；
技术手段滞后，风险识别与处置效率低。
2.3 一体化监督体系建设的必要性
一体化监督体系以“全流程、全覆盖、全方位”为目标，打通部门壁垒，实现风险识别、监测、预警、处置和反馈的系统闭环。推动审计、财政、金融监管、纪检监察等多部门协同，整合数据资源，应用智能化手段，构建统一、高效、权威的风险防控网，有利于提升国家重大风险防控能力，保障社会经济安全和稳定。
三、审计局推动一体化监督体系的实践创新
3.1 顶层设计与制度创新
审计局作为一体化监督体系的牵头和重要参与者，积极推动国家和地方层面制度创新：
制定《重大风险防控一体化监督体系建设指导意见》《重大项目和重点资金领域风险防控监督办法》等政策文件，明确部门分工、协作机制和监督流程；
建立审计、财政、发改、金融、应急管理等多部门联席会议和风险会商制度，定期研判和通报风险隐患；
将重大风险防控纳入年度审计计划，实行项目化管理和动态调整，提升监督的前瞻性和精准性。
3.2 数据共享与信息平台建设
推动跨部门风险数据共享与智能化管理，主要举措包括：
建设“重大风险防控信息平台”，汇聚财政、金融、项目、资产等多领域数据，实现“一网通查、一网通管”；
打通审计机关与财政、银行、市场监管、发改等单位的信息壁垒，建立数据接口和共享协议；
应用大数据分析，实现对重大资金流向、项目进展、财务异常、舆情风险等自动监测与实时预警。
3.3 智能化与数字化监督手段
创新审计监督技术手段，提升风险防控能力：
引入人工智能、区块链、数据挖掘等前沿技术，自动识别异常交易、风险信号和违规行为；
建立风险监测模型库和预警规则库，实现风险发现、分级、跟踪和处置全流程自动化；
利用地理信息系统（GIS）和远程感知技术，对重大项目建设、生态环境、公共安全等重点领域实施动态监管。
3.4 多元协同与闭环管理
实现跨部门、多层级、全过程的风险治理闭环：
建立风险发现—预警—处置—整改—问责的全链条闭环管理模式；
充分发挥纪检监察、司法、行业主管等部门合力，针对重大风险形成“联合监督、综合治理”格局；
推动风险问题整改结果公开透明，畅通社会举报、舆论监督等外部反馈渠道。
四、典型案例分析
4.1 某省财政风险一体化监督平台建设
2022年，某省审计局牵头建设省级财政风险一体化监督平台，实现财政、银行、发改、纪检等多部门数据接入与实时监控。平台自动监测地方政府债务、专项资金使用、重大投资项目财务异常等风险，及时向相关部门推送预警信息。平台运行一年内，成功预警和处置多起地方债务风险和财政资金违规事件，为省级财政安全提供了坚强保障。
4.2 重大工程项目风险联合审计
在某国家级重大交通工程建设中，审计局联合交通、住建、生态环境等部门，建立多元协同风险治理机制。通过定期数据交换和实地核查，发现项目管理漏洞、合同执行不规范、环境保护措施不到位等多项风险点，相关责任单位迅速整改，避免了重大损失和社会不良影响，保障了工程进度和质量安全。
4.3 金融风险协同监管
面对新兴互联网金融风险，某市审计局联合金融监管、公安、税务等部门，依托金融风险防控平台，对P2P网贷、第三方支付等重点领域进行穿透式监管。通过大数据风控模型，及时发现非法集资、资金池、资金逃逸等风险苗头，协同处置，有效维护了金融市场稳定。
五、存在问题与优化建议
5.1 主要问题
信息共享不畅，数据标准不统一：部分部门信息壁垒依然存在，数据接口、格式和标准不兼容，影响监督一体化效能。
智能化监督技术应用不均衡：地方基层和部分部门数字化基础薄弱，智能风险监测和数据分析能力有待提升。
协同治理机制不完善：部门间责任划分、会商决策、协作处置机制仍不健全，易出现“推诿扯皮”“多头管理”现象。
风险预警与问责反馈链条不闭合：部分风险事项仅限于通报，整改问责不到位，风险处置存在反复和滞后。
5.2 优化建议
（1）完善顶层设计与制度标准
国家层面加快制定重大风险防控一体化监督相关法律法规和标准，明晰职责分工、工作流程和数据规范，为跨部门协同提供制度保障。
（2）深化数据整合与技术赋能
加快推进部门数据标准化、接口对接和资源整合，建设统一的数据中台和共享平台。大力推广AI、大数据、区块链等前沿技术在重大风险监测、智能预警、自动分析等领域的应用。
（3）健全协同治理与会商机制
建立重大风险跨部门会商、联合决策和协作处置机制，完善风险信息沟通、权责分配和结果反馈体系。鼓励地方创新“多部门联合专班”或“风险治理联盟”等工作模式。
（4）强化整改问责与社会监督
将风险预警、整改、问责纳入闭环管理，推动问题整改落地见效。拓宽社会监督渠道，鼓励专家、第三方机构和公众参与风险防控，提升监督公信力和透明度。
（5）加强人才队伍与能力建设
培养既懂业务、又懂技术、精于风险管理的复合型人才队伍，强化跨学科、跨领域的培训交流和经验推广。
六、结论与展望
重大风险防控一体化监督体系是提升国家治理体系和治理能力现代化的必然要求。审计局通过顶层设计、数据整合、智能赋能、协同联动，显著提升了风险识别、监测、预警和处置能力，为防范系统性、区域性、行业性重大风险提供了坚强保障。展望未来，随着数字经济和智能治理的深入推进，一体化监督体系还需不断完善顶层设计、优化技术应用、健全责任链条，推动形成“全流程、全覆盖、全联动”的风险治理新格局，为国家经济社会安全和可持续发展保驾护航。
