农商行内部审计论文提纲

农商行内部审计论文提纲--J农商银行内部审计问题研究

摘要：内部审计是指客观、独立地监督银行经济活动、公司治理、风险管理和内部控制，并提出评估和建议，旨在促进银行的稳定经营，改善治理，增加价值。随着经济金融进入新常态，监管要求发生了新的变化，为了适应经济发展趋势和监管要求，农村商业银行建立了六中心，在新审计体系运行过程中，行业审计成为审计领导者，内部审计被部分成员银行忽视，功能减弱，事实上，内部审计是完善内部控制，加强风险管理，提高内部要求的经济效益，在管理中发挥着重要作用，是行业审计无法替代的。在阐述商业银行内部审计的基本概念、功能和具体内容的基础上，以J农村商业银行为例，对其进行了深入分析，介绍了J农村商业银行的基本情况和当前内部审计的环境背景——一六中心已经成立，通过收集内部审计问卷，详细了解其内部审计的现状，分析总结了J农村商业银行内部审计运作中存在的问题：过度依赖行业审计，内部审计独立性弱，内部审计实力弱，审计质量有待提高。同时，对造成这种情况的制约因素进行了深入分析，包括内部审计意识不足、审计传导压力不足、制度建设不完善、审计手段相对落后、岗位履行不到位、培训奖惩落实不力、审计程序不规范、质量管理标准不同。本文针对J农村商业银行内部审计中存在的上述问题，根据银行内部审计的实际情况，对内部审计工作提出了一些改进建议，主要是为了提高内部审计的重要性，科学完善内部审计制度建设，不断提高内部审计人员的质量，有助于营造良好的内部审计工作氛围；严格执行审计项目，不断扩大内部审计范围，积极建设智能审计，有效发挥内部审计的功能作用；加强内部审计工作的独立性，完善审计工作规范，建立监督联动机制，不断加强内部审计的规范化管理；加强审计成果的应用，落实违法整改问责，优化审计流程和方法，建立质量约束机制，有利于提高内部审计的工作质量。本研究的最终目的是促进J农村商业银行建立内部审计创新思维，完善内部审计制度，加强内部审计职能，不断提高审计质量，有效帮助发展。

关键词：农商银行;内部审计;问题;优化建议;

摘要

abstract

1 导论

    1.1 研究背景

    1.2 研究意义

        1.2.1 学术价值

        1.2.2 实践意义

    1.3 文献综述

        1.3.1 内部审计及审计中心概念的研究

        1.3.2 商业银行内部审计存在问题的研究

        1.3.3 商业银行内部审计优化建议的研究

        1.3.4 文献述评

    1.4 研究内容与方法

        1.4.1 研究内容

        1.4.2 研究方法

2 商业银行内部审计的理论基础

    2.1 商业银行内部审计的相关概念

        2.1.1 商业银行内部审计的定义

        2.1.2 商业银行内部审计的特点

    2.2 商业银行内部审计的职能和作用

        2.2.1 商业银行内部审计的职能

        2.2.2 商业银行内部审计的作用

    2.3 商业银行内审工作的具体内容

        2.3.1 商业银行内部审计的内容和准则

        2.3.2 商业银行内部审计的组织体系

        2.3.3 商业银行内部审计的审计程序

        2.3.4 商业银行内部审计的质量管理与控制

3 J农商银行“一部六中心”体系下内部审计现状

    3.1 J农商银行基本情况

        3.1.1 J农商银行简介

        3.1.2 J农商银行组织架构

    3.2 J农商银行审计架构

        3.2.1 组织体系概况

        3.2.2 “一部六中心”的介绍

    3.3 J农商银行内部审计的现状

        3.3.1 内审机构与“一部六中心”间的关联

        3.3.2 内部审计的基本概况

        3.3.3 内部审计职责和审计内容

        3.3.4 内部审计的审计方式

        3.3.5 内部审计的操作流程

4 J农商银行内部审计存在的问题及原因分析

    4.1 J农商银行内部审计调查问卷分析

    4.2 J农商银行内部审计存在的问题

        4.2.1 过度依赖行业审计

        4.2.2 内审的独立性不强

        4.2.3 内部审计力量薄弱

        4.2.4 审计质量有待提高

    4.3 J农商银行内部审计问题的原因分析

        4.3.1 内审意识不够强,审计传导压力不足

        4.3.2 制度建设不完善,审计手段相对落后

        4.3.3 岗位履职不到位,培训奖惩落实不力

        4.3.4 审计程序不规范,质量管理标准不一

5 J农商银行内部审计的优化建议

    5.1 积极营造内审工作的良好氛围

        5.1.1 统一思想认识,提高内部审计重视程度

        5.1.2 加强审计管理,科学完善内审制度建设

        5.1.3 强化队伍建设,不断提升内审人员素质

    5.2 切实发挥内部审计的职能作用

        5.2.1 坚持问题导向,严格实施审计项目

        5.2.2 转变理念思路,不断拓展内审范围

        5.2.3 创新方法技术,积极打造智慧审计

    5.3 不断加强内部审计的规范管理

        5.3.1 完善组织体系,加强内审部门独立性

        5.3.2 明确职责分工,健全审计工作规制

        5.3.3 加强督促指导,建立监督联动机制

    5.4 着力提升内部审计的工作质量

        5.4.1 强化审计成果运用,落实违规整改问责

        5.4.2 规范审计定性标准,优化审计流程方法

        5.4.3 建立质量约束机制,加大考核奖惩力度

6 结论

参考文献