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随着银行业竞争的日益加剧，市场经济的持续走低，金融案件、不良贷款逐年攀高，金融治理刻不容缓。按照党的十九大及中央金融会议的要求，从2017年开始，国家金融监管当局开展了系列专项治理行动，查处大量银行业违规问题，并向银行业开具罚单金额高达数十亿元，这个数字达到了历年监管处罚的最高值。与此同时，监管当局将合规管理提到了政治的高度，银行业机构在合规管理方面的加强在近两年也达到了历史巅峰。
本文写作视角源于基层，通过研究某银行的二级分行——F银行Z分行，了解其合规管理背景、意义、方法及目的，探究相关合规管理理论知识、分析国内外部分学者对合规管理的研究方案。通过摸清F银行Z分行的经营状况，以及面临的相关业务、政策的风险，结合国内银行案件案例，分析查找F银行Z分行合规管理中存在的问题，运用内外部问卷调查及先进合规银行经验，提出解决F银行Z分行合规问题的方案，帮助基层银行解决合规管理问题，对基层银行的合规管理建设有一定的参考价值。
关键词：商业银行、监管处罚、合规管理、长效机制
目录
摘要I
AbstractIII
1绪论1
1.1研究背景1
1.2研究目的和意义2
1.2.1研究目的2
1.2.2研究意义2
1.3国内外研究现状2
1.3.1国外研究现状2
1.3.2国内研究现状3
1.3.3国内外研究现状综述4
1.4研究思路和内容5
1.4.1研究思路5
1.4.2研究内容5
1.4.3技术路线图6
1.5研究方法6
1.6研究创新点7
2银行合规管理的理论基础9
2.1合规管理相关概念9
2.1.1合规9
2.1.2合规风险10
2.1.3合规管理10
2.1.4合规文化10
2.2合规管理相关理论11
2.2.1内部控制11
2.2.2公司治理11
2.2.3全面风险管理12
3F银行Z分行合规管理现状15
3.1F银行Z分行的基本情况15
3.2F银行Z分行合规管理面临的风险15
3.2.1监管治理工作开展情况15
3.2.2F银行Z分行查出的问题及处罚17
3.3F银行Z分行合规管理必要性17
3.4F银行Z分行合规管理基本状况18
3.4.1合规管理组织架构18
3.4.2合规管理的职责范围19
3.4.3合规管理团队19
3.4.4合规管理的发展趋势20
4F银行Z分行合规管理存在的基本问题及原因分析21
4.1F银行Z分行合规管理存在的基本问题21
4.1.1合规团队建设有待加强21
4.1.2考核机制不完善22
4.1.3业务发展与合规管理冲突22
4.1.4制度仿效严重，没有差异性特色23
4.1.5合规管理机制不完善24
4.1.6合规文化建设有待提高24
4.2F银行Z分行合规管理方面问题的原因探析25
5银行业合规管理比较分析和经验借鉴27
5.1Z分行与他行合规管理的对比分析27
5.1.1问卷调查范围27
5.1.2问卷结果收集情况27
5.1.3问卷调查反映出的合规管理问题33
5.1.4问卷调查析得的合规管理思路33
5.2银行业合规管理经验借鉴34
5.2.1国外金融机构——花旗银行34
5.2.2国内金融机构——工商银行36
5.2.3国内外银行合规管理先进做法经验36
6F银行Z分行合规管理改进的对策39
6.1F银行Z分行合规管理的基本要求39
6.2F银行Z分行合规管理改进的措施40
6.2.1加大合规团队建设力度40
6.2.2建立完善的考核机制41
6.2.3建立合规审查制度42
6.2.4全面梳理制度，完善合规制度建设42
6.2.5加大合规检查和违规处罚力度43
6.2.6加强合规文化建设43
7结论与展望45
参考文献
1绪论
1.1研究背景
在我国社会经济疲软的大环境下，银行业作为国家经济的重要导向，近两年出现了各种问题，两个特大案件引起了金融行业的哗然，其中一个便是2017年罚款金额最大的广发银行违规担保案件，银监会对广发银行作出处罚7.22亿元的高额罚单，对涉及该问题的相关工作人员，全部移交政府司法机构集中处理；另一个是2018年监管罚款金额最高的浦发银行成都分行，该行向企业授信的775亿元均通过空壳公司办理，以此达到降低不良贷款率的目的，刻意制造该行长期不良贷款为零的假象，中国银监会四川监管局以9方面违规为依据处罚浦发银行成都分行4.6175亿元，浦发银行内部近200人被问责。
银行业的乱象丛生，金融案件层出不穷、不良贷款率不断攀升、信贷资金投放出现严重失真等种种现象已经引起了国家高度重视。党的十九大指出：“健全金融监管体系，守住不发生系统性金融风险的底线”。全国金融工作会议强调：“要把防范金融风险摆在更加重要的位置”。金融风险防范工作已经引起国家的高度重视，中央政府通过人民银行及银监会，重拳出击，整治银行业市场乱象，在全国上下掀起了“治乱讲规”之风，这里的“规”即使“合规管理”，监管部门要求倡导银行业合规价值观为核心，落实银行业机构主体责任，解决银行合规问题突出、金融乱象严重、案件防控不力等主要问题，通过一系列政策文件的出台，加强对银行业的监管力度，对银行违规案件的零容忍，2017到2018年期间，监管当局在整个整治市场乱象专项行动中发现了银行业大量问题，暴露了近几年银行高速发展过程中违规开办业务的现象，根据发现的问题对症施药，通过对合规管理的推广，逐步引导银行业回归本源、合规经营。
当前距离中国银监会《商业银行合规风险管理指引》发布实施已有13年之久，但从近些年监管检查情况来看，银行业在合规管理的应用执行上仍然存在很大的问题。本文研究主体F银行Z分行位于四川省某二线城市，2018年3月四川省银监局正式发文《四川银行业三年合规文化建设行动方案》，明确提出要用三年时间，分三个阶段来净化金融生态环境，强化商业银行合规管理力度，以合规文化建设为抓手，坚决遏制各类乱象反弹，集中处理省内银行业违法违规情况。
1.2研究目的和意义
1.2.1研究目的
本文以F银行Z分行合规管理为研究主体，分析当下金融行业合规管理形势，查摆F银行Z分行合规管理问题产生的原因，通过多重方法的研究分析，找到完善F银行Z分行合规管理的系列措施，达到健全F银行Z分行合规管理的目的。
1.2.2研究意义
本文通过对F银行Z分行合规管理的研究，达到有的放矢的效果，在基层银行合规管理方面起到一定的参考价值。重点突出了合规管理在基层银行的应用、在银行内部管理中的应用、在业务操作中的应用。对了解基层银行合规管理的难点、痛点有一定的帮助，对解决基层银行合规管理的突出问题有一定的借鉴意义。通过合规管理的加强，起到对基层银行业务经营的保护作用。
1.3国内外研究现状
在合规管理的领域，有着大量国内外学者的研究成果，拥有许多优质的操作模式及建议。本文在写作的同时，参考了大量学者的文章，从合规管理方面来说，国内外学者研究内容主要有以下几种。
1.3.1国外研究现状
国外对合规管理的研究比较靠前，国外商业银行在合规管理方面也具有丰富的操作实践经验，在合规管理体系的建设方面，一些学者结合新巴塞尔协议对合规管理，延伸出自己独到的见解，如：
（1）合规风险管理体系的建设。AngeleLileikiene（2008）[2]通过研究商业银行合规管理的实施方法，找到一种通过规则的限定，达到明确合规职责及责任，减少管理产生的摩擦，最终达到平衡的合规管理方法。JeffreyR，Cohen，GaneshKrishnamoorthy，Arnoldwright（2014）[3]以企业风险管理委员会、审计部门以及财务部门为切入点，分析不同部门间的合规管理共性，重点解决合规管理中部门之间推诿扯皮，职责不清，焦点难点问题，论证了企业风险管理、审计检查、财务管理的关联性，找到三者之间合规管理职能的结合点，分析三者间的共同点及优势，打开新的合规管理思路。
（2）合规管理案例的对比研究。JiajiaJin，ZiwenYu，ChuanminMi（2012）[4]从风险管理的角度出发，深入分析各类风险与合规管理的关系，找到辨识风险的方法，通过合规管理的应用，结合合规管理案例，深入剖析管理方法，推动合规风险管理更上一层台阶。JamesR.Barth，GerardCaprioJr，RossLevine（2015）[5]通过收集大量数据，信息覆盖107个国家及地区，重点分析各地银行业的内部合规管理现状，研究各地政府对银行业的监管力度，提出强化内外部沟通，及时掌握政策变化，形成与国家或地区相适宜的合规管理模式，打造各具特色的合规管理文化，形成重视合规管理的氛围，全面提升合规管理效率，保障银行稳健经营。
（3）合规风险识别分析方法的研究。SidneyBarton（2016）[8]围绕识别、评价、控制，阐述通过识别经营过程中可能出现的风险，建立系统的风险库，对发现的风险进行评价和研判，并进行分类管理，制定与风险相匹配的管理控制措施及方案，形成了一整套风险控制措施，最终完成合规管理的全过程。EdwardsJ，WolfeS（2004）[10]通过对风险评估手段的研究，阐述了一系列风险管理的方法，量化风险程度，评估风险值，并加以运用进行规范管理。
1.3.2国内研究现状
国内学者对于合规管理的研究更加贴近国内银行业的实际，有很强的操作指导性。在合规管理方法的研究方面，国内学者结合我国经济特点、地域差别及银行特色，撰写了一系列实用性合规管理文章，如：
（1）对合规管理方法的研究。王怡文（2017）[19]认为合规管理的根本是制度建设。通过制度建设，让商业银行能够有经营管理的准则，员工有操作行为的标准，内部管理及业务营销才能有条不紊的开展。邹平（2017）[20]通过对内控控制理论分析，以人力资源、风险防控、案件防控、信息沟通、审计检查五大板块为载体，研究出一套完善商业银行合规管理的方法。
（2）对合规管理的定量分析研究。伍其亮（2015）[23]通过对“风险穿透、密集指数”的研究，测算出合规风险管理成本和收益，从而推算出合规管理流程中，哪些应加强，哪些应削弱。通过该项目的运用，还可以为考核、业务发展方向、重点检查内容等方面提供数据分布图，提前介入风控手段，以达到最终的管理目的。王鹏（2014）[24]采取平衡计分卡研究一种新的合规考核体系，为加强合规管理部门的内部建设，对专职合规人员进行约束和激励，作者以平衡记分卡为模型，渗透到合规部门的绩效考核中去，制定完善的专职合规人员考核制度。通过对合规人员的有效管理，达到提升商业银行合规管理水平的目的。文章以点及面，从合规绩效考核中出发，阐述了商业银行合规管理考核的重要性，只有通过运用合规管理对操作流程进行不定期考核，才能确保合规管理的执行力不打折扣，通过考核合规管理工作中的核心——既合规管理部门及专职合规管理人员，抓住合规管理的重点，运用全新的考核体系，以合规人员为主导引领商业银行实现合规风险管理。
（3）对合规文化的研究。鲁彦（2013）[29]王明雪（2012）[30]项繁繁（2017）[32]认为合规管理的长效机制核心内容仍是合规文化建设，通过合规文化建设，让商业银行内部有一种崇尚合规、弘扬合规、践行合规的文化氛围，将合规文化融入到商业银行的企业文化中，以达到对员工思想上的引导，进一步推动商业银行的各项业务合规开展，减少因不合规带来的负面影响及损失，逐渐在商业银行内部形成合规经营的文化氛围。
（4）合规管理与案件防控的研究。王伟杰（2018）[41]杨蔡明（2018）[42]刘晓勇（2015）[43]认为合规管理的重点为风险防控和案件防控，将风险防范的关口前移。银行案件高发区域重点在信贷方面，只有规范信贷操作，强化贷中审查，跟进贷后管理，才是有效防范信贷风险的关键；案件防控的关键，主要从员工异常行为排查、约谈、员工互评、在公安机关和司法机关调取员工信息来进行识别管控，通过案防细节的完善、重点操作环节视频监控、警示教育培训的不断开展，让员工在业务操作中感觉到“第三只眼”，监督自己不敢违规；其次，信息沟通在合规管理中是必不可少的环节，合规管理涉及相关管理职能较多，与各种风险管理相辅相成，通过完善信息沟通，使合规管理更加贴近一线，融入操作；最后，加强审计检查，将案防管理与合规管理相融合，保障商业银行合规管理体系的正常运行。
1.3.3国内外研究现状综述
通过近几年合规管理在国内商业银行实践的加强，国内合规管理水平得到不断提升，国内学者对合规管理的理解更为渗透，尽管国外学者在合规管理研究方面起步较早，但从当前合规管理研究现状来看，国内学者的研究深度已赶上了国外学者，在对合规管理的方法上，引用国外先进管理方法，结合我国特色，制定了一系列符合我国商业银行特色的合规管理方法。大致来看，在合规管理的研究上，国内外学者研究侧重于三方面：
一是对合规管理方法的研究。通过不断的实践，以不同思维方式，在国内外学者共同努力下，研究出了种类多样的合规管理方法，并将方法运用到实际的合规管理工作中去，得出一系列有利于商业银行合规管理的措施。从而给商业银行的合规管理工作开展起到了抛砖引玉之用。
二是对合规管理理论的研究。将合规管理理论与各种风险控制理论相结合，衍生出一系列支撑合规管理运用的理论依据，找到合规管理与其他相关理论的联系，形成合规管理的新思路，并将理论运用到管理方法中去，从而产生更多、更新颖、更实用的合规管理方法，扩大了合规管理半径。
三是对合规文化建设的研究。合规文化建设是引导银行业全员合规的重要保障措施，国内外学者在对合规文化建设方面，结合本国或地区银行业特色，设计出不同类别的合规文化建设方面，将合规文化融入到企业文化中，应用到对员工的思想引导上，最终达到银行合规管理的目标。商业银行合规管理发展空间巨大，理论实践内容丰富，在国内外学者的共同努力下，我相信今后在合规管理的研究上会出现更方便、更全面、更直观的管理方案，让商业银行的合规管理更加完善。
1.4研究思路和内容
1.4.1研究思路
本文通过全面分析F银行Z分行近两年整治市场乱象专项工作中暴露的问题，正视其合规管理工作中存在的漏洞，结合多种研究方法，建立F银行Z分行合规管理的长效机制。通过一些具体的合规管理方法的运用，逐步引导全行员工向主动合规、合规创造价值的经营理念转变，保障F银行Z分行稳健经营。
1.4.2研究内容
本文共分为七部分，主要有以下研究内容：
第一部分绪论。本章节介绍F银行Z分行的合规管理研究背景、意义、方法及目的，归纳国内外学者合规管理研究内容，明确技术线路图，研究路径和创新之处。
第二部分银行合规管理的理论基础。本章是对合规管理相关理论的讲解，分析合规管理理论的重要性、关联性。
第三部分F银行Z分行合规管理现状。本章节介绍F银行Z分行的经营现状以及面临的相关业务、政策的风险，延伸出合规管理的必要性，阐述其合规管理现状。
第四部分F银行Z分行合规管理存在的基本问题及原因分析。本章节通过分析国内银行案件案例，紧扣F银行Z分行合规管理现状，分析阐述F银行Z分行目前存在的合规管理问题，分析查找问题产生的原因，全面摸清其“顽疾”。
第五部分银行业合规管理比较分析和经验借鉴。本章节通过内外部问卷调查的形式，以及分析国内外银行合规管理先进做法，查找合规管理问题，延伸合规管理新思路。
第六部分F银行Z分行合规管理改进的对策。本章节通过对前面几部分的充分总结，对症下药，对F银行Z分行合规管理中的问题逐条分析对策，提出解决方案。
第七部分结论与展望。本部分是对整篇文章的总结及分析，谈论本文存在的不足及改进思路，以及向本篇论文提供最大支持的老师致谢。
1.4.3技术路线图
1.5研究方法
因本文侧重对合规管理方法应用的分析，对理论和应用结合的要求较高，所以主要采用了以下方法进行研究：
（1）文献研究法：通过大量阅读国内外学者的合规研究文章，分析出文献中合规管理的亮点和精髓，在本文的研究中加以借鉴和适当引用。
（2）比较分析法：通过收集各种先进合规做法及思路，对比分析适合F银行Z分行的合规管理方式，运用到解决F银行Z分行合规管理问题中去。
（3）问卷分析法：通过问卷调查了解F银行Z分行行内，以及所在城市部分银行的二级分行合规管理现状，汇总合规管理相关问题，提出合规管理新思路。
（4）案例分析法：结合合规管理案例，分析F银行Z分行合规管理存在的问题，阐述违规操作带来的危害性，探索合规管理的必要性。
通过上述方法的运用，多维度了解F银行Z分行合规管理存在的问题，并通过以上几种方法结合，探索多种合规管理方法，解决F银行Z分行合规管理存在的问题。
1.6研究创新点
本文着力于基层银行合规管理的落地实施，通过国家宏观政策的分析研究，结合合规管理的理论知识、国内外银行的先进做法、国内银行案件分析、合规问卷调查应用，解决F银行Z分行合规管理存在的问题。对基层银行的合规管理和实际操作起到一定的参考作用。
文章作者目前在F银行Z分行从事合规管理工作，因此本文写作以基层管理的视角出发，创新点之一为穿插国内银行最新案件案例至全文中，通过反面教材的分析，突出合规管理的重要性，了解哪些环节是合规管理的薄弱环节，摸清合规管理的底数，对症下药；创新点之二为合规问卷的调查，通过对F银行Z分行所在地级市同级别二级分行的合规调查，以及行内高层、中层、员工的调查，得出一份适宜F银行Z分行合规管理的合规问卷调查，通过对问卷调查结果的分析，为后面的解决问题方法起到重要作用。
2银行合规管理的理论基础
2.1合规管理相关概念
2.1.1合规
“合规”不能片面的理解为银行办事操作严格遵照上级行制度执行，违背制度的操作即为不合规，在中国银行业监督管理委员会发布的《商业银行合规风险管理指引》中，对合规的定义为：商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致。这里的一个核心，便是“规”，狭义上的“规”是指银行在经营过程中应遵守反对商业贿赂方面的规定。广义的“规”有三层含义：基础是指符合银行经营涉及的各类法律条款、相关准则，坚守法律规章的底线，才能保障经营的合法稳健；再者是操作行为符合内部制度，银行的制度顶层设计尤其重要，这要求银行对各类风险的评估识别要准确，才能结合法律法规制定出一系列可行的制度；最深层含义是银行员工自觉维护银行职业道德及操守，这是考量银行员工合规思想的融入程度，体现在工作责任心和使命感上。
图2.1“合规”的定义
无“规”便谈不上“合规”，只有建立在对“规”的解读和灵活应用上，结合银行的不同特色，建立完整规范的合规体系，加强对风险的识别，重视对风险的防控，强化合规意识，形成崇尚合规的企业文化，才能推动银行稳健发展。合规是银行经营发展的导向针，在“规”的基础上，运用一系列合规管理方法，将各类风险防控与合规管理相融合，才能使合规管理贯穿到银行经营的各个领域。
2.1.2合规风险
根据新巴塞尔协议的定义，合规风险指的是：银行因未能遵循法律法规、监管要求、规则、自律性组织制定的有关准则、以及适用于银行自身业务活动的行为准则，而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险。合规风险与传统银行风险（信用风险、市场风险、操作风险）各具特色，却又相互关联，是比传统银行风险更基本的风险。合规风险主要体现在：因违反国家法律法规、外部监管制度等，受到经济、声誉的损失，其风险性质更严重、造成负面影响更大。而传统银行风险是在客户信用、市场环境、员工操作等因素造成的风险或损失，合规风险是传统银行风险的主要诱因，特别是操作风险，但其造成的危害却比操作风险更大，传统银行风险使合规风险表现更为复杂，但传统银行风险和合规风险一样，都会造成银行经济损失、或者声誉风险的发生。
2.1.3合规管理
合规管理是指在银行在经营过程中，运用的一项重要风险管理方法，是银行全员的共同职责。合规管理主要内容为：建立银行识别、评估合规风险机制，制定合规管理方案，健全相关制度流程。合规部门的主要作用是：牵头协调各部门合规管理，检查监督各部门合规工作，定期考评，查漏补缺。合规管理的目标为：以银行合规性为目标，按照法律法规、内外部制度，控制合规风险、维护银行名誉，确保银行实现利益最大化。
合规管理含义分三层：一是基于商业银行合规风险的事前管理活动，即是国家监管机关的监管要求，也是银行内部管理的必要手段；二是商业银行的经营目标与国家监管机关的监管目标的统一方向；三是合规管理覆盖银行所有的经营管理，是风险管理的总目标。合规管理在银行管理中的主要作用：一是确保制度符合法律法规；二是确保规章制度专业完善；三是确保制度的有效执行。
2.1.4合规文化
合规文化是指规避合规风险的一项管理措施。合规文化建设是合规风险管理及企业文化建设的重要手段，商业银行要在干部员工中树立合规理念，各层级管理者要做好与银行同呼吸、共成长、守法合规的表率。守法合规是立行之本、从业之本,守法合规是银行生命线，只有银行员工的坚守初心、不懈奋斗，自觉遵守纪律规矩，严格在法律法规的框架内开展业务，严格遵守中央八项规定和实施细则精神，严格遵守廉洁自律准则，严格执行管理制度，严格遵守保密纪律，才能将合规文化建设融入到银行日常经营活动中。银行各级机构主要负责人是合规文化建设的第一责任人，只有通过各级负责人把本机构的依法合规的理念立起来，把依法合规的措施严起来，弘扬银行文化，秉承合规经营的核心价值观，将“真诚、守规、勤俭、奉献、执行、奋进”的合规文化内化于心，外化于行，才能达到合规文化建设的目的。银行的合规文化一旦形成，更是起到银行合规经营发展至关重要的作用。
2.2合规管理相关理论
银行合规管理是根据银行自身管理特色，制定的合规目标，实施有效管理的过程。合规管理贯穿于银行整个经营，是银行稳健经营的基础保障。其主要理论有内部控制理论、公司治理理论及全面风险管理理论。
2.2.1内部控制
商业银行的内部控制，是指制定执行相关制度，完成流程程序，运用合理的方法，对风险进行有效控制，实现银行经营目的的行为。内部控制是企业的护盾，对各个环节的有效运行建立保障。
内部控制的目标：一是保证制度法规的有效执行，按照法律法规、外部监管要求、内部制度文件严格执行；二是保证经营目标的实现，通过内部控制的实施，贯彻企业的发展方针，确保银行经营目标及时完成；三是保证信息记录的完整，对业务发展过程中的各类信息，确保其记录的完整和真实有效性。
内部控制的三大环节：一是事前防范，将风险管控关口前移，设置相关准入、预警手段，有效隔离大部分风险事件；二是事中控制，在银行相关业务办理过程，加大审查力度，加强合规管理及操作风险管理，保障业务合规操作；三是事后监督，业务完成后，对业务发生的全流程进行合规检查，确保在整个业务办理流程的合规，设置最后的风险壁垒。
内部控制的主要措施：一是风险控制，设置风险管控措施，实施风险管控；二是岗位制约，对利害岗位相互制约，防范道德风险；三是授权控制，健全授权体系，确保授权机制有效运行；四是财务控制，对会计、预算、保全等财务指标进行有效监控；五是内部报告控制，形成上下畅通的报告体系，让管理层有有效掌握企业信息；六是系统控制，通过科技手段，实现信息系统的控制，达到银行高效运行的目的。
2.2.2公司治理
公司治理理论运用在企业经营中，主要是对企业授权体系的研究。广义上讲，是企业权力安排；狭义上来看，是研究如何授权，把企业经营权力交付给职业经理人，并对职业经理人履职进行有效控制，最终达到企业利益最大化。从经济学角度来看，企业具备所有权和经营权，且相互分离。在企业“经营权层次”的基础中，形成了企业管理科学，由企业向经营者授权，经营者受权后，运用管理或经营手段实现企业目标。公司治理与企业管理有相似之处，在企业“所有权层次”的基础上，向职业经理人科学授权，并对职业经理人有效监管。企业与职业经理人形成了委托代理关系，将企业权利交给了具有综合素质能力较高的代理人，让他们行使委托的权利，经营企业的方方面面。委托代理关系中，企业追求的是财富资源最大化，代理人追求待遇、福利与假期最大化，两者利益是冲突的。形成有效制度制约代理人，是确保公司经营目的的重要保障。
2.2.3全面风险管理
全面风险管理是指在银行经营目标基础上，通过内部管理的各环节、基本流程，形成风险管理文化，健全全面风险管理体系，最终实现风险的有效管理。全面风险管理的主要内容主要有四方面，一是风险的识别、评价与诊断，风险管理的第一要素便是风险识别，对风险进行细分，明确风险类型；二是风险措施的设计，通过对已识别的风险研究，形成风险管理措施，建立相应的管控制度；三是风险组织及流程设计，形成与制度相匹配的组织结构和操作流程，是对有效防范的风险采取的具体措施；四是信息系统建设，研发和推广全面风险管理信息系统，让风险管理贯穿到银行经营的各个环节，实现智能化操作。
从这三大理论来看，全面风险管理是内部控制中合规性目标的直接保证，是在风险评估及控制活动中涉及的风险管理的前提和实施工具。通过分析内部控制和风险管理的架构可以看出，风险管理与内部控制完全融合，并应用于企业的每一个层次和单位。
内部控制是公司治理的必要环节。内部控制的动力来自企业对风险的认识和管理，对于企业所面临的大部分运营风险，或者说对于在企业的所有业务流程之中的风险，内控系统是必要的、高效的和有效的风险管理方法。同时，维持充分的内控系统也是国内外许多法律法规的合规要求。因此，满足内部控制系统的要求也是企业风险管理体系建立应该达到的基本状态。
全面风险管理涵盖了内部控制，全面风险管理体系框架包括内部控制，将之作为一个子系统，是对全面风险管理的细化和深入，通过内部控制实现企业全面风险管理，从而实现合规管理。内部控制、公司治理、风险管理三者之间有着紧密的联系，其每项管理措施都能独立高效的完成商业银行某一项管理职能，当三者的结合时，更能使商业银行内部管理达到最佳理想状态，通过内部控制驱动全面风险管理，通过全面风险管理达到合规管理的总体目标，而合规管理能使全面风险管理更加深入，使内部控制更为高效。与其说这三项是独立的风险控制措施，更像是一个密切的融合体，当最大功率发挥其作用时，能使商业银行达到最为稳健经营的平衡状态。
3F银行Z分行合规管理现状
3.1F银行Z分行的基本情况
F银行是一家全国性股份制商业银行，在全国各省设有18家一级分行，共计300多家分支机构；另外还发起设立了5家村镇银行。F银行先后跻身“亚洲银行竞争力排名30强”、“中国企业500强”、“全球银行1000强”，在商业银行整体排名中靠前。F银行Z分行于2011年9月成立，系该行在四川省内某地级市设立的二级分行，截至2019年初，该行在编人员54名，下设4个管理部门，3个营销部门，1个营业部及1个城区支行，F银行Z分行服务地方企业，累计向当地企业投放信贷资金数百亿元，在F银行系统内二级分行中整体排名靠前。
F银行Z分行业务发展的顶峰存款达到100亿元，但是经过最近两年监管检查和处罚后，各项业务再次回归本源，存款下跌至30亿元左右。但是，在不良资产方面，F银行Z分行把握住了底线，不良贷款率在F银行系统内比较，一直处于低幅度、慢增长的状况，守住了资产质量这条生命线。
3.2F银行Z分行合规管理面临的风险
3.2.1监管治理工作开展情况
2017年，国家监管机关重拳出击，整治银行业市场乱象，按照中央金融工作会指示，坚守不发生系统性金融风险为底线，由银监会牵头组织，在全国范围内开展了“三三四十”、信用风险专项排查、“两会一层”系列专项治理行动。专项行动主要针对违反金融法律、监管规则、内部规章；监管、空转、关联套利；不当创新、交易、激励、收费；股权和对外投资、机构及高管、规章制度、业务、产品、人员行为、行业廉洁风险、监管履职、内外勾结违法、涉及非法金融活动方面。据悉，在整个“三三四十”专项行动中，共查出5.97万个问题，违规资金17.65万亿元，具体项目明细如下：
正是因为在专项治理工作中发现问题特别多，涉及违规金额巨大。2018年初，银监会正式发文《进一步深化整治银行业市场乱象的通知》，下定决心整治银行业市场乱象，专项治理重点从八大方面展开，如不当关联交易进行利益输送、影子银行和交叉金融产品风险、侵害金融消费者合法权益、行业廉洁风险、违法违规展业、违反宏观调控政策、案件与操作风险、公司治理不健全。整个2018年期间，银监会对上述问题一旦发现，加大加重了处罚力度。据统计，处罚涉及机构1200余家，共计罚没17亿元，处罚银行从业人员1200余名，其中80余名银行人员被终身禁业，市场乱象发现的问题主要集中在贷款和违反审慎经营方面，证明贷款问题依旧是金融行业乱象丛生的重灾区，如果不采取必要的手段，金融行业违规放贷将会不断持续，其他相关问题，如票据类违规问题也逐渐暴露。具体问题分布如下表：在银监系统处罚的不断加大的同时，人民银行也重拳出击，对征信管理和反洗钱管理等方面，加大了检查力度，笔者收集了2018年人行在反洗钱管理方面检查发现的问题，共计罚没金融机构1.3亿元，这个金额是历年新高，也表明了人民银行在严监管年中采取的高压态势。下表可看出，人民银行在反洗钱处罚方面，在2018年达到了历年顶峰：
3.2.2F银行Z分行查出的问题及处罚
从2018年监管当局的处罚力度来看，已经达到了空前，而恰巧F银行Z分行所在四川省，列居监管当局重点处罚之首。2017年F银行Z分行在当地银监局“三套利”检查中，被查出违规办理票据业务等问题，当地监管部门一次性处罚F银行Z分行单位及个人近百万元，几乎高层和相关中层干部都受到了处分；2018年F银行Z分行在反洗钱管理工作中，被查出违规事项，监管部门处罚单位及个人20多万元罚款。两次监管处罚事件的发生，直接暴露了F银行Z分行在高速发展业务时忽略了风险合规管理，也导致了F银行Z分行开业以来首次面临巨额处罚，可能诱发声誉风险及其他金融风险。
在2018年整治市场乱象自查工作中，F银行Z分行共发现问题个数159个、户数187户、笔数246笔、涉及金额126亿元（累计数）。存在的主要问题：违反信贷政策，如贷款资金用途与实际用途不符，授信资料不符合规范等；违反房地产行业政策，信贷资金违规流入房地产行业；违规开展存贷业务，未对集团客户授信进行风险控制、对贷款资料的真实性、合理性审查不严谨；员工管理不到位，强制休假制度执行不到位；内控管理不到位，成立了全面风险管理委员会、信用风险管理委员会、操作风险管理委员会、流动性风险管理委员会以及声誉风险管理委员会，但未制定相关议事规则。由于发现问题数量巨大，影响恶劣，在被外部监管处罚的同时，上级行进行严肃的内部问责处理，在整治市场乱象专项工作中，对F银行Z分行共计问责103人次，其中经济处罚共计165200元，通报批评34人次，诫勉谈话3人次，责令书面检查16人次，责令限期整改33人次，几乎全行95%以上干部员工均受到了问责处理！
3.3F银行Z分行合规管理必要性
从当前经济环境复杂、银行案件多发、“强监管重处罚”的政治生态环境来看，F银行Z分行有必要且必须要在合规管理工作方面加强，强化合规管理职能，确保分行各项指标均在正常范围内，达到业务良性循环、合规经营的目的，F银行Z分行合规管理势在必行。
一是通过合规管理实现稳健经营。银行以经营风险为主，金融风险的多样性和复杂性加大了银行经营的难度，建立合规管理长效机制，实现全面风险管理，是银行长期稳健发展的基本要求。合规管理的目的就是建立风险有效防控措施，按照已经设计的风险管控制度，逐条落实风控手段，建立风险防火墙；对风控措施存在漏洞的，加强制度修订，完善风控细节，厘清操作流程，强化合规管理。
二是形成全行合规经营的意识常态。合规管理是对操作环节的管控，对人员合规意识的培养，才是成功的合规管理关键所在。通过提升银行工作人员的工作责任心、业务素养以及合规意识，推动合规管理工作进程，最终实现合规管理的目标。三是银行业合规管理趋势不可逆转。当下不论是监管要求，还是内部需要，合规管理终究是逐步加强的一个过程。2018年是合规管理空前强化的一年，从众多监管处罚来看，合规管理力度还会进一步加强，大则整治银行业市场乱象，小则维护银行稳健经营，都是加强合规管理的客观需求。F银行Z分行只有认清形势，强化合规管理，才能适应形势发展。
3.4F银行Z分行合规管理基本状况
3.4.1合规管理组织架构
F银行Z分行的合规管理条线组织架构单一，主要管理人员有行长及合规分管行长，分行无独立设置的合规管理部，由分行办公室兼合规管理部门职能，合规部负责人由办公室主任兼任，在部门内仅设置两名专职合规岗位人员，并且合规人员除日常合规工作外，还要兼职办公室的日常工作，合规人员严重匮乏。F银行Z分行设置有内控合规、全面风险、操作风险管理委员会，但合规管理的相关委员会也仅仅停留在文件上，连相关议事规则都未制定，只有空谈执行，委员会设立后，没有开过一次专题会议，合规管理流于形式。各部门兼职合规岗工作也仅仅停留在合规和全面风险月报及季报上，统计日常部门的培训，会议及检查工作情况，没有对本部门合规管理情况进行客观分析，导致合规报告流于形式。
3.4.2合规管理的职责范围
F银行Z分行合规管理人员严重缺乏，但是分配的具体工作很多，如负责对分行发布的规章制度、规范性文件进行合规性审查；负责在上级行授权范围内开展法律性文本审查备案工作；负责合规相关问题的咨询解答，合规培训工作；负责组织开展分行合规性检查工作，并对内外部检查发现的问题进行整改落实和定期追踪；负责诉讼案件管理、外聘律师管理等工作；负责对辖内各部室及支行进行合规检查；负责对分行各部门及辖属支行内控合规岗的合规履职进行督导；承担分行全面风险管理职能，负责完善分行全面风险管理架构，制定分行全面风险管理政策制度，并对各项风险政策的落实执行情况进行指导、监督；还要推动合规文化建设，履职消费者权益保护工作，配合上级行开展合规相关工作等等。因合规人员承担事务繁多，高层领导对合规管理重视不够，并且还兼职处理办公室日常事务，直接导致F银行Z分行日常合规排查、报告、管理均流于形式，只为应付上级行和监管部门检查，合规部门无实质权力，对前台业务部门及中后台管理部门的约束力较低，全行形成不了统一的合规管理工作模式。
3.4.3合规管理团队
F银行Z分行合规管理部门专职人数2人，并在各部门设置1到2名兼职合规人员，兼职合规人员主要负责本部门合规月报和季报，按照专职合规管理人员的要求开展合规工作。目前F银行Z分行整体专兼职合规人员达到17人，全行人数54人，合规人员占比达到30%以上。专职合规管理岗位职责具体如下：
合规审核管理岗：落实日常合规管理报告，对辖内各部门、辖属支行制度执行情况开展合规检查，负责对分支行内控合规员（兼职）履行合规职责的督导，对支行合规管理进行督导；负责合规相关问题的咨询解答，合规培训工作；其他合规案防日常管理事项。负责对文件制度合规性进行审查；负责在成都分行授权范围内开展法律性文本审查备案工作。负责诉讼案件管理、外聘律师管理。其他需要进行合规性审查的事情。
综合管理岗：负责执行上级行服务价格管理；本部门文件的草拟、收发、传阅，负责本部门办公用品的领用和管理，本部门的会议记录等；合规管理档案的整理及保管；以及其他综合工作。
F银行Z分行在合规管理工作中设置A、B角，由2名专职合规管理人员共同完成合规管理工作，但是岗位之间的工作职责及责任没有完全划分，导致推诿扯皮现象时有发生，合规工作较为集中时，容易造成事浮于人的现象，工作质量和进度大打折扣，很多具体工作无法完整落地。
3.4.4合规管理的发展趋势
由于合规管理的日常事务逐渐增多，F银行Z分行特向上级行申请，单独组建合规管理部，配备相适宜的人员，确保合规管理工作的顺利开展；F银行Z分行制定了三年合规文化建设方案，将以三年合规建设转型为契机，加强全行合规文化建设，树立全员合规的思想理念，整体提升合规管理工作水平，将合规管理推向一个更高的平台，F银行Z分行合规文化建设分三年落地执行：
2018年夯实基础。F银行Z分行以合规经营转型为主要工作思想，结合当地银监分局以及上级行相关工作要求，树立全行合规经营理念，强化合规文化教育，夯实三年合规建设基础。
2019年推广根植。以2018年合规建设为基础，进一步推动合规文化建设工作规范化、系统化发展，使全行干部员工认知合规文化，接受合规理念，形成合规习惯。
2020年巩固提升。总结前两年合规工作，全面落实合规文化建设措施，提高合规文化建设水平，基本形成合规文化建设长效机制，使合规文化理念“内化于心、固化于制、外化于行”。
4F银行Z分行合规管理存在的基本问题及原因分析
F银行Z分行虽然合规管理构架虽然存在，也建立了专兼职合规员队伍，但是人员配置及业务素质问题亟待解决。其不但要解决存在的历史遗留问题，更要加强内部合规管理文化及团队的建设，完善合规管理制度，形成合规文化氛围，才能真正解决合规管理存在的问题。本章节将结合银行业近两年发生的案件，结合F银行Z分行合规管理现状，阐述其在合规管理过程中存在的问题。
4.1F银行Z分行合规管理存在的基本问题
4.1.1合规团队建设有待加强
F银行Z分行自开业以外，并未设置独立的合规部门，合规管理部隶属于办公室管辖，合规管理资源无法得以优化配置，合规部门职能被大幅削弱；专职合规管理人员配比不足，F银行Z分行专职合规人员2名中，其中一人从事过信贷营销及审查审批，一人仅从事柜面工作后直接启用，综合业务水平有待进一步加强；兼职合规员工隶属于各部室，综合业务水平较专职合规人员水平更低，由于是兼职合规岗，大部分都以本职工作为重，对合规工作抱有应付的思想；分行领导前期对合规管理的重视程度不够，仅仅将合规管理理解为应付上级行或监管部门的一个冷差事，使得合规管理合规工作无法深入贯彻下去，做强专业化，自然而然在专兼职合规团队中形成重形式不重实质的工作作风。
某银行业机构在对员工异常行为排查中，发现其下属某网点机构负责人甲某的银行账户存在与第三方交易平台频繁交易等异常情况，怀疑其有经商或不当消费等需重点关注问题，该机构领导遂对甲某警示谈话。约谈后第二天，甲某未上班，且手机关闭。该机构立即对其所在网点查库，发现甲某所保管的尾箱现金短款58.7万元，即向公安机关报案，警方在省外将甲某抓捕归案。法院公开审理该案，宣布挪用资金罪、诈骗罪罪名成立，甲某获刑五年零六个月并罚款2万元。甲某利用营业时段业务岗位相互间缺乏监督制约作案。在连续三个月时间内，甲某利用职务之便，在营业时间趁同事不注意，将营业现金挪入办公桌下的柜子，佯装蹲下拾东西，再将现金装入袖口带入营业室机房并放入随身携带的公文包；或者利用中午一人值班，人为断电造成监控系统失效，将营业现金装入档案袋或塑料袋，转移至公文包内带出。该案件属于典型的缺乏不相容岗位监督制约、缺乏合规监督检查而造成的。该银行未严格落实不相容岗位串岗、兼岗问题，未配齐配足与机构业务发展和内部控制相适应的人力和技术资源，缺乏对柜面业务的监督制约。弱化了对基础网点合规检查和监督力度，合规管理部门与前台部门存在管理责任重叠问题，导致合规管理不到位，合规管理流于形式。该行的合规人员大部分为兼职岗位，无法做到专业化，未接受系统全面的合规管理及检查培训，因而无法对日常存在的相关漏洞提出建设性意见和解决方案。该行情况与F银行Z分行有相似之处，由此可见，F银行Z分行合规管理仍处于效率低下的阶段，合规管理整体水平较低，属于风险漏洞较多，案件易发的高危阶段。
4.1.2考核机制不完善
F银行考核机制重点放在信贷业务方面，对合规管理考核极其薄弱，而且合规管理的考核和信贷业务的考核并未执行嵌入式管理，条线管理边界划分不清，部门间职能存在模糊部分，无法施展合规管理的职能。同时，部分信贷业务的考核指标，已经同监管部门相关要求相违背，也为后期监管执法检查中出现的问题埋下了隐患，考核激励机制均按照过去“重业务，轻内控”的错误做法，绩效考核存在真空，没有激励和奖惩措施，更多的奖惩在于领导的看法，而不在制度的考评。2017年4月，客户反映并经某股份制商业银行某市分行初步核实：某支行行长及员工擅自编造协议、刻制假的公章，借着银行经营名义，私下给客户承诺高收益理财回报款，非法吸收资金，相关款项用于拆借的资金利息偿付和个人使用。2017年5月，该市公安局对涉案人员以合同诈骗罪、伪造印章罪执行逮捕。该行违规销售虚假理财产品，签署未经合规审查的虚假产品协议，业务印章使用管理混乱，用印监督机制缺失，未见合规部门审核同意的批单便发起了盖章流程。凡此种种，导致合规管理失效，并给银行及客户造成了大量损失，形成了负面舆情。
F银行Z分行同样存在上述问题，合规部门因人员不足、管理能力欠缺等因素，造成合规审查环节被架空，考核问责无法落到实处。行内监督举报制度未广泛实行，大部分员工存在老好人思想。因为奖惩制度不明，合规工作突出的部门及员工并未得到相应的奖励，而差错率较高的部门也未得到相应的惩罚，这样导致在员工中形成了做得越多犯错越多的思想，导致了员工工作积极性大打折扣，广泛不作为，冷眼旁观。
4.1.3业务发展与合规管理冲突
由于F银行各类考核指标均向业务发展项下倾斜，该行业务发展过程中，为确保业务指标能够完成，全行出现了重发展，轻合规的管理现象。2017年之前，F银行Z分行合规人员主要工作仅仅是向监管部门报送相关文件，牵头组织宣传活动等；分行在业务发展过程中，为把握大的业务发展方向，坚持上级行的发展策略，完成各类考核指标，提高内部职工待遇，对合规和业务发展两难的情况下，选择了合规管理的妥协，进而出现了业务发展一路绿灯的情况。
从2015年开始，两家大型粮食收购企业从A支行获取了18亿多元的购粮专项贷款，但其中一借款人（以下简称B公司）却将挪用资金近10亿元，投向房地产开发，因项目失利，在贷款到期时，出现了本息逾欠。据了解，B公司在2006年与A支行建立了粮食收购贷款信贷关系，多年经营业绩良好，成为该行黄金客户。该行在贷款调查、审查、审议等方面为B公司开通“绿色通道”，压缩办贷时间。2016年以来，B公司通过贷款前置审批后，在提取贷款时提交虚假的收购粮食资料，如与用粮企业的虚假合同和银行转账凭证等。虽然该行制度办法中有相应的审查措施，但该行审查人员熟视无睹，让常规审查层层失守，导致10多亿元的购粮专项贷款被用于开发房地产。最终由于该房地产项目未批先建、无法销售、资金链断裂导致案件发生。2018年，当地银监局对A支行进行了行政处罚，处罚依据为严重违反审慎经营规则。
A支行贷款全流程管理缺失，在贷前调查环节，未了解贷款企业的行业风险和真实经营情况，为保住客户资源，降低大客户授信门槛，在审查和审批环节为其提供便利。这种片面“垒大户”的做法在信贷准入关放松了风险管控，增大了案件风险。B公司由于市场原因经营困难，为了顺利提取贷款，在购粮计划、购粮合同、购粮交易等方面造假，提取的贷款大部分挪用于房地产开发。贷后尽职调查流于形式。缺乏有效的第二还款来源。A支行市场化粮食收购专项贷款几乎全为信用贷款，没有可靠的第二还款来源做作为还款来源补充。
从上述案例中，我们可以看出，银行合规经营意识淡薄，常常为了完成考核任务和经营目标，选择性的忽略业务合规性，在信贷管理中，贷后管理几乎足不出户便完成了撰写工作，最终沦为形式主义，如在银行经营的每个环节都能做到合规尽职，相信类似的事件出现的概率将大幅度降低。F银行Z分行更应重视此环节的制度空白，不能轻合规重业绩，一味强调业务发展，而忽视合规管理的重要性。
4.1.4制度仿效严重，没有差异性特色
F银行Z分行各种制度不够完善，首先分行自主制定的制度几乎为零，大部分制度在总行或省分行层面就已出台了管理办法，F银行Z分行完全按部就班上级行制度，没有制定符合当地业务发展需求或内部实际管理需要的相关制度，制度体系结构出现一定问题；其次，F银行Z分行的制度几乎都仿效国有四大行制度，大多数制度没有较大的差异性，没有特色，失去了管理能力的竞争优势。
2015年至2017年期间，甲某利用职务之便，盗用该网点其他工作人员的U-key及密码，挪用该网点“财政零余额垫支账户”资金共计数百万元。甲某为了填平挪用资金，以账户需要年检为由，骗取某镇7个村委会“精准扶贫产业扶持资金”账户的印鉴和存折，以此套取7个村委会账户资金百余万元，其中大部分用于归还“财政零余额垫支账户”挪用资金，其余用于偿还个人借款和个人消费。
该案主要形成的根本原因在于制度不健全。该行未坚持内控优先原则，未对财政性账户集中支付业务全流程的风险进行分析，并制定相应的业务管理办法和规程。由此可见，在合规管理的道路上，制度建设的重要性，只有建立健全符合F银行Z分行的实际情况的管理制度，才能有效控制案件的发生。
4.1.5合规管理机制不完善
F银行Z分行在过去的两年受到了监管处罚，很大程度证明了分行合规机制的缺失，没有内部监督、控制机制，或者尽管有相关机制却没有很好的贯彻执行下去，这样就导致了分行在接受监管检查时，各项业务出现纰漏，发展所带来的负面效果，集中在一段时间内爆发了，这些问题均是分行长期处于合规管理真空、合规机制不健全造成的。
某银行涉案人员在办理代发业务时，未按照制度规定在系统代发业务子流程中进行操作，而是谎称系统故障，利用授权人员履职不到位的漏洞，通过代理业务资金暂存内部账户过渡客户资金后，划转至自己控制的账户中。该行存在的问题一是交接流程管控不严，在办理代理业务时存在“一人接件、单人操作”的现象，岗位制约失效。二是员工没有尽职免责，在操作过程中没有做完全部应尽程序，工作责任心较差。三是系统未主动对特殊授权交易进行重点提示和预警；系统代发操作权限设置不合理且审批层级较低，导致网点柜面人员人为变更操作交易，系统缺乏刚性控制。
该事件与监督制约机制缺少合规管理机制密不可分。F银行Z分行应明白案件防控的严肃性、复杂性和艰巨性，强化过程控制、行为评估和违规问责，完善案件防控的监督制约机制，应持续完善信息技术管理，加大科技投入，强化系统控制；应持续加强专业队伍建设，加强员工的工作责任心和使命感，全面提升内控合规管理能力，促进内控合规与业务管理深度融合。
4.1.6合规文化建设有待提高
为有效防范合规操作风险，杜绝大要案件发生，加强合规文化建设，是提升全员合规比不可少的环节。切实解决屡教不改、屡禁不止、屡查屡犯、屡罚屡犯问题，促进银行营业安全和稳健运营。F银行Z分行按照省银监局要求，尽管开展了一系列合规文化建设活动，但却没有真正做到通过活动，使得合规理念深入忍心；分行制定的合规培训，也未完全落实到位，导致员工主动合规的意识仍需提高；高管层合规意愿不强，只是简单的将合规工作交给合规人员办理，未做好流程管理，只以结果为导向。故此，直接导致大部分员工制度执行效力低下等现象，对合规文化未能完全接受和认可。
2017年末，某银行网点负责人因民间借贷被捕。该负责人利用其银行工作人员身份，以高于存款基准利率的价格向资金富余单位和个人借款，为暂时无法归还到期贷款的借款人过桥垫款，并向使用资金的客户收取高额利息，非法牟利。银行高管利用为企业办理贷款机会，当了解到企业因资金紧张暂时难以归还到期贷款时，便主动帮企业、个人通过民间借贷过桥还款，待企业取得银行续贷资金后即归还民间借贷资金，利用时间差、利率差从中牟利，带头不遵守合规管理，势必造成行内合规建设的失败。
合规管理和合规文化建设最终的目标，是让员工遵守制度，通过制度岗位的相互制约，避免案件发生，员工在执行制度时，也能够受到制度的保护，即使受到个别想违法乱纪上级的教唆，也能够通过制度找到解决方法，通过自身合规，避免恶性事件发生。上述事件既为合规文化未深入人心，领导的指示直接让下属员工一路绿灯，导致银行案件发生。F银行Z分行缺少对高管的约束机制，对高管制约的制度相对较少，轮岗制度执行力较低，对保护员工的绿色通道尚未开通，还未形成制度管人而非领导管人的合规体系，合规文化建设不够深入。
4.2F银行Z分行合规管理方面问题的原因探析
上述F银行Z分行存在的六大问题，是分行合规管理过程中遇到的突出问题，这些问题看似独立，实则关系密切，笔者认为导致以上问题的产生，主要有以下几点：
一是对合规管理工作在认识上存在偏差。F银行Z分行从高管到职员，对合规管理工作均抱有应付上级行和外部检查的思想，对合规工作重表面，轻实质，合规工作仅仅是做表面文章，应付了事。尽管分行已因合规管理失效受到了大额处罚，但对问题的补救和后续合规管理，仍然存在侥幸心理，完善的表面，深入推进合规管理工作还需要进一步加强。
二是合规制度体系不健全。F银行Z分行的制度完全翻抄上级行制度，并未根据F银行Z分行实际情况，制定与当地市场营销，监管制度相匹配的制度，已制定的大部分制度没有可参考性，这就导致分行在内部管理和营销方面会存在两种现象：一种是业务或问题产生时，没有可参照和依据的制度；另一种是有多份不同条线或部门下发的同类型文件，但此类制度对细节的要求各不相同，导致经办人员无从下手，无法定义哪份为实质的标杆文件，而上级条线部门进行检查时，只参考本部门制度，已经产生了“一事多罚、一户多罚”的现象，让基层员工在处理具体事务时很难准确把握工作方向。
三是各项工作执行力欠佳。由于没有很好的执行方案和执行标准，以及考核机制、奖惩机制，F银行Z分行工作人员在各项工作的执行力均较低下，导致分行业务推进效率低下，内部沟通程序较长，员工普遍存在不愿担责的思想，工作没有积极性，部门间及部门内部推诿扯皮现象严重，中层干部与高层干部之间协同沟通不足，业务发展也好，合规管理也好，都存在着止步不前的现象。
四是员工综合业务素质上有待提升。F银行Z分行对员工的培训，是简单的放置在岗位上进行锻炼，没有对员工形成系统的合规培训，领导对具体业务上的指导较少，只要求结果，却不帮扶过程，对努力学习的员工也没有任何激励政策，由此导致员工在业务学习积极性较低，培训时大多人员都在玩手机、开小差，没有关心自我的职业发展，存在思想上的惰性。
这四方面是F银行Z分行管理工作出现问题的内因，不单单是合规管理工作，更是涉及到全行各类业务的开展，因此，只有从内因出发，逐条制定相适宜的解决方法，才能真正解决F银行Z分行在合规管理中存在的问题。
5银行业合规管理比较分析和经验借鉴
5.1Z分行与他行合规管理的对比分析
为了更加直观的了解F银行Z分行的内部合规管理情况，以及了解同行业同级别二级分行合规管理情况，笔者设计了A、B两份不同类型的合规问卷进行投放。内部调查问卷通过对F银行Z分行内部的合规问卷调查，了解管理层及员工对合规管理的看法，查摆问题，对比差异；他行调查通过F银行Z分行所在的城市银行业同等级的二级分行开展问卷，深入探索合规管理在同行业的现状，结合他行好的做法，探析F银行Z分行的合规管理思路。
5.1.1问卷调查范围
合规问卷调查A卷是在F银行Z分行内部发放，此次共发放A卷54份，覆盖全行100％干部员工，收集资料时按照高管、中层干部、员工分别收集统一评分，全程投票采取的是不记名投票方式，以获得全行干部员工对合规管理工作最真实的想法；合规问卷调查B卷是在F银行Z分行所在地级市进行了合规问卷调查，该市共有14家银行的二级分行，5家信用社，3家村镇银行，此次问卷调查主要围绕F银行Z分行同级别的二级分行进行的，问卷共投放13二级分行，占比92.86％，问卷调查者大部分是银行高管、中层干部或10年以上工作经验的业务骨干，具有一定的指导性。相关问卷模版详见附件。
5.1.2问卷结果收集情况
在此次A卷的收集中，高管收集3份，中层干部收集13份，员工收集38份，此次问卷通过分析F银行Z分行三个层级的投票，来了解不同层级对合规管理工作的看法，再总的概括本次问卷总体情况，内部问卷设计的主要分为几方面：一是对专职合规管理人员专业能力，沟通能力及服务态度调查；二是对合规管理必要性的调查；三是对合规管理工作开展的意见和建议。A卷问题设计主要以选择题目为主，开放式问答题目为辅，结合前面了解的F银行Z分行合规管理现状及问题，尽量客观重点的提出一些合规管理中的突出问题，验证前面的分析和问卷调查是否一致，为后面解决F银行Z分行合规管理问题提供一些好的思路。
合规管理应从高层做起，F银行Z分行有3名行级领导，一正两副，在对合规管理方面3名行领导有着不同的看法，我们首先看下3位高管的投票结果：
通过3名高管的问卷调查，我们可以看出，F银行Z分行在日常合规管理中存在的问题，高层管理逐渐重视起来，尤其对合规人员的综合业务素养的提升，合规部门的独立，对完善风险防控制度，设计与业务发展相适宜的合规体系等方面，高管一致认为要立即着手抓落实，强化合规管理日渐在高管的思想中根深。
专职合规管理人员的综合业务素质，是高管最在意的部分，说明F银行Z分行日常合规管理工作存在着一定的不足，提升专职合规管理人员的专业能力与沟通能力，是眼下必须要加强的地方，合规管理的核心是人，只有用好专职合规管理人员，才能整体带动分行全体干部员工的合规行为。F银行Z分行内设4个管理部门，3个营销部门，1个营业部及1个城区支行，共有正副职中层干部13名，13名中层干部对合规管理工作总的认为有以下几方面不足，一是综合业务素质有待进一步加强，二是合规管理部门与其他部门之间的沟通协作还需加强，三是认为合规管理部门与其他部门厘清部门职能，避免职能重叠，四是认为应加强合规制度建设，五是要将合规管理嵌入业务经营，并重发展。中层干部对合规管理的分析角度有很强的指导性，就像一面镜子，可以看出F银行Z分行合规管理的不足。
中层干部关心更多的是合规部门同本部门的协作操作，对合规部门员工的专业能力很重视，只有提升专职合规管理人员的综合素质，才能更好的指导、协助相关部门开展合规管理工作。在对业务发展与合规管理的认知方面，中层干部认为两者都很重要，只有多进行沟通了解，增进整体团队意识，才会对合规管理工作的推进起到积极作用。最后我们要了解的是38名普通员工对合规管理的看法，他们是合规管理的直接执行者，从员工投票来看，专职合规人员的专业能力，沟通能力，服务态度等均需要提高，合规部门员工职责不清，推诿扯皮的现象仍有存在，行内制度建设方面仍需要完善。38名基层员工通过不同岗位的视角对F银行Z分行合规管理工作提出了问题，也说出了他们普遍关心的一些合规管理环节，比如：制定员工出错率较多的业务环节的培训，建立各部门兼职合规人员激励政策，建立对专职合规人员的考核制度，对专职合规人员采取竞聘上岗，开展有益的合规文化建设活动，完善我行制度3.体系等等，这些宝贵意见给后面解决F银行Z分行合规管理问题，有很高的参考价值。通过对F银行Z分行内部的问卷，我们可以看出全行上下目前对合规管理日渐重视，提出的建议对本单位的合规文化建设有着积极推动的作用，下面是整个A卷的投票情况。
通过上述分析，得出F银行Z分行管理层和员工对合规管理的认知是具有一定差异性的。主要分为三个方面：
在专职合规管理人员专业能力，沟通能力及服务态度方面。管理层更重视合规管理人员的综合素质和协同能力，对本部门与合规部门的协作更为重视；员工对合规管理人员在自身工作上的沟通更为重视。在合规管理必要性方面。管理层和员工都认为合规文化建设是有必要性的，稳健经营，发展与合规均不可少。但是在风险防控措施上，管理层从业经验更为丰富，重视层度更高，所以发现的F银行Z分行合规管理方面存在制度上的问题比员工更多一些。
在合规管理工作开展的意见和建议方面。管理层侧重对合规管理框架体系、部门协同的建议；员工更关心与自身相关的考核机制、合规文化建设活动内容。在此次B卷的收集中，共投放了F银行Z分行所在城市13家银行的二级分行，投票能够反映出基层银行在合规管理中的薄弱之处，看出了银行之间的差异性和共同性，此次投票也得到了来自同行优质的合规管理建议，为后面F银行Z分行合规问题的解决提供了新的思路，
从整个B卷的投票来看，大型国有商业银行、信用社、城商行、邮储银行在当地的二级分行均设置了独立的合规管理部，一些股份制商业银行和异地城商行，在当地二级分行中并未设置独立合规部，通常未设立独立合规部的二级分行都存在规模较小，人员、网点较少的情况，但是在行内均设置有专职合规人员，确保本机构的合规管理工作顺利开展。在合规考核机制方面，大多数银行均有相关制度，目前仅一家银行因刚刚在当地成立，制度建设仍在进行中，但今后也会建立合规考核机制。在合规培训方面，大部分银行能够做到较高质量的培训，确保员工的素质能力可以承担相应的工作，当地大型商业银行合规管理已经运行多年，专职合规人员均是在各岗位锻炼成熟后的骨干员工，具有一定工作年限的，而规模较小的二级分行合规人员水平还有待提升。多家银行合规部门存在职责不清、责任不明，沟通不畅、协调不力、调而不为、效率低下的情况，看来合规部门和经营部门存在较多职能模糊的地方，合规部门及其他管理部门也存在着工作职责重叠的部分，存在合规牵头部门职权较弱，政令不通的现象；风险防范措施方面，一些银行认为还应继续加强，设置更多的风控点，保障银行稳健经营。但是所有投票银行均认为合规文化建设是必须要有的管理要点，合规和业务发展都是同等重要的。在对合规管理建议方面，主要有加强银行员工的综合素质，通过各种培训提升员工内部控制和风险防范能力，加强内部检查力度杜绝违规源头的产生，加强合规制度建设，重视合规人员与业务人员在工作中的协调，对已制定的奖惩制度一定要落地执行。
5.1.3问卷调查反映出的合规管理问题
从问卷调查的结果来看，在基层银行合规管理中，仍存在以下四方面问题：一是专职合规管理人员在综合业务能力欠佳。从内外部投票来看，合规管理人员的综合素质亟待加强，正因专职合规人员的专业能力不足，导致合规检查专业性不够，深度不够，指导性不强。
二是合规文化建设活动较少，合规培训与业务发展不相匹配。合规文化建设活动的开展，对提升银行员工合规意识有着重要的作用，活动单一，导致员工合规积极性不高，合规组织的相关培训也与业务发展有所出入，应针对性的开展一些培训活动，提升员工综合业务素质。
三是合规管理部门独立性不高，合规部门与其他部门配合不够。合规部门应该是独立的部门，只有提升合规管理部门的地位，才能更好的行使其职权。合规部门与其他部门之间应当深入磨合，要保障业务的顺利开展，而不是让合规管理成为业务的绊脚石。
四是内部制度不够完善，合规人员激励政策不健全。制度的修正和梳理一定要及时、有效，要随时与国家法律法规的修订保持高度一致，对风险的识别也要加强。目前，新的金融产品层出不穷，其不但带来了新的利润增长点，更带来了新的风险点，只有有效识别风险，才能运用合规管理手段抵御风险。合规人员激励机制匮乏，或是有政策却无法落地，这导致合规人员的工作主观能动性不强，自我创新突破动力不足。
5.1.4问卷调查析得的合规管理思路
通过问卷调查，得出了一些好的合规管理思路，为后面解决F银行Z分行合规管理问题有一定的帮助：一是加强合规人员整体业务素质。专职合规人员的业务素质决定了银行的整体合规水平，只有不断提升合规人员的业务能力，才能够更好的驾驭合规管理工作，不论是通过内部竞聘选拔优秀的员工担任合规岗，还是在现有合规人员中不断培养，或是从外部引进综合素质高的合规人员，宗旨就一条，合规人员必须是能够熟知银行各条线业务，具有长年的各条线工作经验，能够识别出业务管理中存在的合规漏洞，采取相应补救措施，确保合规操作。
二是正确处理合规管理与业务发展的关系。合规管理与业务发展某种意义上来说并不是对立的两个主体，只要从合理的方式出发，比如嵌入式的将合规管理职能引入业务发展的各个阶段，同时确保合规管理的时效，既不耽误业务发展，又嵌入了合规管理，最终达到合规管理与业务发展并重共举的局面。
三是厘清合规部门与相关部门的职能问题。合规部门与其他管理部门存在的问题，合规管理渗透到银行各部门各条线，看似揽括了管理部门的职权，却又无行使职权的能力，看似无关，却又息息相关，这种情况，直接导致合规部门与相关部门的职责重叠，只有通过梳理部门职能，在职能边界由更高一级的行务会定夺，把边界问题摸清楚，落实各部门主体责任，才能减少部门间推诿扯皮事件的发生。
四是开展多元化的合规文化建设活动。合规文化建设已在银行从业人员思想上播种，现在需要通过更多的合规文化建设活动，让合规的小树苗，在银行从业人员心中根深，才能转变认知，主动合规。
五是加大合规检查和内部奖惩力度。好的制度需要检查，确保它的执行效力，好的团队，需要奖罚分明的制度，才能激发他的能力，因此只有加强合规检查力度，确立内部奖惩制度，并有效执行，才能使得合规的铠甲能够真正的穿戴在银行的身上，抵御各类风险的侵袭。
5.2银行业合规管理经验借鉴
国外银行在合规管理方面起步较早，很多历史悠久的银行已经建立了成熟完善的合规管理体系，合规管理的方法也呈多元化发展，对国内商业银行在合规管理建设方面有着很强的参考价值；虽然国内银行在合规管理方面较为领先，但是通过近些年的发展，我国银行在合规管理领域也逐步完善和提升，形成了一系列符合我国金融生态环境的合规管理方法。下面，笔者从国内外众多商业银行中，摘选出在合规管理方面，具有代表性的两个银行作为参考借鉴。
5.2.1国外金融机构——花旗银行
花旗银行是美国老牌银行，在合规管理方面有着丰富的管理经验，合规经营是花旗银行的核心理念，合规管理是其重要的风险管理手段，花旗银行的合规体系健全，其合规框架以董事会为核心，由董事会负起整个银行的总责任，其在董事会、总行及分行三个层面，设置不同职能的委员会、合规部门及岗位。分工明确，合规管理思路清晰，将合规管理与审计检查职能相结合，通过各种委员会的协调，多种责任细分的合规部门执行，全面推动了花旗银行的合规管理建设。
花旗银行的合规管理主要有以下几个特点：
一是制定详细的年度合规管理计划。通过制定合规管理工作目标、合规队伍建设、合规培训计划、风险评估措施、整改计划、审计检查方案等，将每年的合规管理方向作出提前规划，在实施过程中，能够有很强的参考指引价值，明确每年合规管理的目标，落实合规管理的主体责任，分解合规管理任务指标，形成董事会、总行、分行的联动，保障合规管理工作的顺利展开。
二是加强合规风险识别能力。花旗银行主要运用法规风险矩阵模式分析合规风险，判断现行的法律法规，可能会对花旗银行造成的影响，再根据具体情况修改行内的规章制度，确保制度的有效性和可行性。通过分析自身整体经营情况，划分风险等级，对将会产生负面影响甚至受到外部处罚的事件，进行提前分析研判，做好事前风险防控措施，确保稳健经营。
三是完善日常合规管理措施。如组织内部合规培训、加强合规文化建设、强化审计检查职能、健全操作风险防范措施等常规合规管理措施。将常规管理与花旗银行的特色相结合，做好该行系统全面的合规管理。
5.2.2国内金融机构——工商银行
工商银行在我国银行业中位居龙头，其各项经营指标在我国均处于领先地位，从2005年，工商银行在金融系统中，率先成立内控合规部，响应中国银监会《商业银行合规风险指引》，以及新巴塞尔协议。工商银行通过十几年的不断发展与完善，目前已经有了一整套全面系统的合规管理办法。
一是建立健全的合规管理体系。工商银行重视合规管理，在总行，一级分行和二级分行均设立了合规部门，配备了业务骨干，配足了岗位人员，将优质资源向合规条线倾斜，同时对合规人员定期开展业务培训，不断提升专职合规人员的整体业务素质，增强合规管理队伍的战斗力；合规部门的职能划分清晰，工商银行经过多年的探索，在合规部门与其他部门之间建立很好的职责区分，落实各部门的职责，确保在进行风险管理的同时，避免多部门干同一件事，或者一个部门干多件事，将职责边界划分清晰，提升了合规管理效率。强化制度建设，将制度建设作为合规管理的重要环节常抓不懈，通过制度的不断完善，对合规管理的执行将越来越清晰，抗风险能力也得到显著提升。健全风险识别和报告体系，完善合规报告路径，提升报告质量，确保高层领导能够通过合规管理清楚的了解到全行合规管理的动态。
二是完善考核激励机制，畅通举报路线。工商银行重视员工的考核激励，通过不断修订考核的方案及奖惩措施，不断调整考核方向及权重，到如今，在考核激励机制方面，工商银行已到了业内顶尖水平，对员工的奖惩措施也是透明的，在鼓励员工对违规违纪事件进行检举揭发的同时，也可通过合法举报保护自身不受违规事件及他人的侵害。
三是重视合规文化建设。工商银行特别重视本系统的合规文化建设工作，通过形式多样的合规活动，让全行员工参与进来，从小的户外活动，技能比赛，到大型的电视节目秀，颁奖典礼，无处不与合规文化相融合，不但让员工能够感受到活动带来的荣耀和乐趣，提升对工商银行的忠诚度，更是将合规文化潜移默化到员工的思想中，落实到行动上来，加快整个工商银行的合规建设步伐。
5.2.3国内外银行合规管理先进做法经验
从国内外优秀合规银行的管理来看，很多地方值得我们借鉴和参考的，除日常合规管理的方法与合规文化建设之外，笔者有三处是需要我们在今后的合规管理工作中深入思考和研究的。
一是建立适宜于银行特征的合规风险识别能力。从花旗银行的例子得出，运用符合自身银行管理特色的风险识别方式，划分出各类风险的等级，研究防范风险的对策，将会把风险损伤减少至最低。国外银行能做到对各类风险的分类控制，这是国内银行必须要学习的地方，从近几年来看，我国暴露出的金融风险如此之多，恰
好说明了在识别合规风险方面，国内银行是较为落后的，为此所付出的代价也是惨痛的。只有不断的研究识别风险的方法，制定相匹配的制度，解决发展与风险的矛盾，才能真正提升银行的合规管理水平。
二是细分合规管理项目，逐项建立合规管理细则。从工商银行的例子得出，管理要细致，完善的合规管理体系要从每项细节着手，对各种可能预见的管理风险，逐条制定管理细则，将合规管理目标拆分成一个个细小项，再分配给对应的条线或部门，将合规渗透到银行经营管理的各个环节和业务操作中去，只有把合规管理与业务发展真正融合在一起，才能达到合规管理的最终目的。
三是不断创新，寻找适合自身发展的合规管理模式。他人成功的经验可以借鉴，但不能一味简单的复制，否则，再好看的发展模式，生搬硬套过来，可能往往成为了绊脚石，花旗银行和工商银行的合规管理体系都是通过长年累月，不断创新，反复修订得来的宝贵经验，如果直接放在其他金融机构，可能不一定起到很好的效果，只有从这些先进的银行里，吸取他们先进经验，结合自身实际情况，深入研究，再反复磨合，才能得到实用于自身的好的合规管理模式。
6F银行Z分行合规管理改进的对策
6.1F银行Z分行合规管理的基本要求
银行依法合规经营的重要性和必要性已不言而喻，从前面对F银行Z分行合规管理现状的分析，到合规问题的揭示，再到先进合规经验的借鉴及问卷调查分析，笔者认为F银行Z分行在合规管理上应主要遵循以下几个要点：
一是要深刻认识到合规是银行生存与发展的“生命线”。银行从业人员必须要认识合规经营的重要性，认识到合规与业务发展，不是对立的关系。应该说，合规是业务发展的重要保障。只有依法合规经营，才能走上可持续稳健发展之路。F银行Z分行由于不合规经营带来的持续升级的监管压力、监管罚款，甚至操作风险损失影响了监管评级、声誉风险等等，这些隐性的违规成本，可能影响我们F银行Z分行的机构设置、业务审批、人员准入，甚至能影响到整个分行命运。从这个层面来讲，合规，能够创造价值。
二是增强全员合规意识，打造合规文化堡垒。要将合规经营放在首要位置。F银行Z分行目前在合规文化建设基础十分薄弱，合规管理理念存在偏差，将合规管理目标片面理解为仅仅满足外部监管、避免监管处罚，一直处于被动合规、表面合规，甚至错误的认为合规与业务发展是相对立的。受国家经济形势等外部因素影响，近几年银行业经营愈发困难，不良贷款及案件不断爆发，外部监管持续趋严。自2017年监管当局开展的“三三四十”专项整治行动开始，监管文件密集发布，查处违规经营力度空前。F银行Z分行在面临当前严苛的外部环境，顺应形势，主动作为，以合规文化建设助推合规管理，要将合规深入到每位干部、员工心里，建立起合规为本的绩效考核机制，才能为分行合规稳健经营保驾护航。
三是构建合规问责文化，建立奖惩激励机制。建立完善合规奖惩制度，鼓励全行员工主动合规，对不合规的行为及人员，要视情节进行处罚，同时，对于那些合规管理到位，要在政策及资源配置上给予倾斜。这样才能在全行兴起一股“尚合规”之风。
四是细化措施，务求实效，将合规文化建设落实到具体工作中。制定了合规文化建设行动方案，做好相关落实工作，推行“一把手”负责制，开展一系列切合实际的合规主体活动，通过培训教育，提高员工合规意识，提升全员合规操作水平。通过合规意识性教育，宣传积极向上的合规理念，让员工认识到合规操作是对自己最大的保护。
6.2F银行Z分行合规管理改进的措施
结合上述完善F银行Z分行合规管理四大基本要素，对应前面发现的F银行Z
分行六大合规管理问题，下面将对F银行Z分行针对性的提出解决方案：
6.2.1加大合规团队建设力度
尽管F银行Z分行搭建了专兼职合规团队，但是人员素质与一流的合规团队仍存在较大差距，强化合规队伍建设，扩大合规管理半径，是F银行Z分行的首要任务。主要可从以下几个方面着手：
（1）成立独立的合规管理部。F银行Z分行没有独立的合规管理部门，合规管理工作开展，某种程度上具有一定的困难。成立独立专业的合规管理部，制定合规管理计划，真正落实合规组织框架，强化管理职能，推动合规文化建设，势在必行。将内控合规、全面风险、操作风险委员会职能运用充分运用起来，由以前的办公室负责管理上升到行领导直接管辖，解决合规管理中的突出问题，提升合规管理在行里的地位，独立合规管理部，完善合规管理制度，由专职合规人员负责兼职合规人员的业务指导、考核与检查，兼职合规人员负责对专职合规人员进行风险报告，对专职合规人员进行工作上的监督评价，对检查的问题进行整改反馈。F银行Z分行新的合规管理框架如下图：
图6.1F银行Z分行新合规管理框架图
（2）内部公开竞聘专职合规管理人员。专职合规管理人员负责支持协助行内各职能部门、辖属支行管理层，实施合规管理的独立岗位，需要综合素质高，学习能力强，并具备各条线综合业务能力，才能有效识别风险，给出准确的合规管理分
析。F银行Z分行专职合规管理人员业务素质尚未达到履职要求，通过全行公开竞聘，一是可以挖掘优秀的复合型人才充实合规管理团队；二是可以对专职合规管理人员形成竞争压力，迫使其努力学习，以达到履职要求。
（3）优化配置各部门内控合规岗。在各部门设置内控合规岗，目的是为了将内控、合规管理覆盖到全行所有业务条线，融合到业务发展的每一个关键环节上，形成全员合规的良好文化氛围，各部门应配置至少一名人员担任部门内控合规岗，负责所在部门的操作风险、合规风险、内控缺陷、违法违规事件、案件风险信息的识别、收集，并及时报送至合规管理部。内控合规岗人员应至少从事银行工作3年以上，熟悉所在部门的法律法规和行内规章制度，有原则，肯担当，拥有较好的学
习、沟通和分析能力。各部门设置内控合规岗之后，应报合规管理部备案，呈合规分管行领导审批。人员确定后，无特殊情况，不再变动，要保证合规队伍的相对稳定。
通过对F银行Z分行合规团队人员的重新匹配，激发合规管理人员的工作热情，进而为下一步合规管理工作的开展打好人员基础。
6.2.2建立完善的考核机制
建立适宜该分行发展的合规考核机制，将合规管理嵌入到业务发展的各个方面，确保合规经营不单单停留在思想和口号上，要增加每项业务考核中合规所占比重，同时加重对不合规行为的处罚力度，确保员工在业务经营开展过程中，意识到业务发展与合规管理同等重要。合规考评应覆盖全行各部门，采取客观全面、公开透明、严惩违规的计分原则，将内控合规考评与各部门年度工作任务目标相挂钩，将考评结果与各部门年度绩效相挂钩，整个结果分为五档，系数值就是绩效分配的比例。
上述考评合规管理占比30%，考核指标分为合规执行指标、特殊项加减分项：
（1）合规执行指标：包括部门内控合规岗人员配置情况、部门制度与格式合同制定与修订情况、操作风险完成情况、整改管理机制和成效、部门反洗钱工作执行情况、深化整治银行业市场乱象活动落实情况、报告及时性与报告质量7项指标。
（2）特殊加减分项：包括遭受监管处罚、监管发现违规问题，内部检查发现违规问题、案件发生情况、归口条线案件发生情况、深化整治银行业市场乱象工作监管认定情况、案件风险堵截、合规管理突出贡献8项指标。
建立符合F银行Z分行合规经营需要的考评办法，提高合规管理的占比，从而促使全行人员树立合规管理责任心，引导全行合规经营。
6.2.3建立合规审查制度
为有效解决业务发展与合规管理相冲突的问题，F银行Z分行应建立专门的合规审查管理办法，对行内业务经营的相关文件进行合规性审查，主要分析是否符合相关监管要求，是否符合上级行相关制度要求，是否取得相应的资格和符合授权要求，合规风险防控措施是否适当，送审材料和送审流程是否完整、规范，以及其他合规事项。所有送审的材料，合规管理部应在3个工作日之内反馈，如遇特殊事
项，应在1个工作日之内反馈，确保经营管理工作的顺利开展，合规管理部审查完毕后出具合规审查意见，包括审查范围、依据、意见、风险提示及建议。
通过合规审查制度的建立，可以有效改善业务发展与合规管理冲突的矛盾，把握合规风险底线，坚持合规管理原则，确保业务发展与合规管理并重。
6.2.4全面梳理制度，完善合规制度建设
F银行Z分行应弥补制度漏洞，在符合法律法规和行业相关准则的前提下，制定切合分行实际情况的相关制度，有利于内部合规管理和经营发展。
一是梳理部门职能及岗位职责。为厘清工作职责，明确责任划分，F银行Z分行可以按照上级行条线管理部门文件，结合本行实际情况，梳理本部门工作职能，明确部门岗位职责，并就部门员工单独附表明确员工负责具体岗位。在部门间职能岗位存在重叠或空白的，由分行行务会进行明确，划清责任边界，提高整体工作效率，打好合规经营基础。
二是规章制度建设。F银行Z分行应认真梳理内控制度体系，扎实做好内控制度的补缺和修订工作，并对以往监管部门检查发现的问题，在制度梳理中明确出来，加以更正。制定制度梳理的工作计划，让全行各部门联动，形成行之有效的制度。
三是提高制度执行效力。F银行Z分行可以根据梳理的制度，划分督导到后台部门，以落实制度执行效力，确保制度梳理后，执行到位。对制度执行不到位，部门间推诿扯皮的情况，可按照内部问责文件进行问责处理，以确保制度文件的落地。
6.2.5加大合规检查和违规处罚力度
有了合规管理团队及组织构架，制定了一系列相关管理制度后，F银行Z分行还应提高合规检查的工作质量和效率，对各单位日常工作实施合规检查，保障制度执行力。合规管理部将根据检查结果应出具《合规检查意见书》，通报检查问题，提出限期改正、责任认定及处罚、相关建议意见等要求，针对被检查单位存在问题的性质以及严重程度，可适当提高合规检查的频率和深度，督促其加强合规管理与内部控制，提高合规管理水平。在推进合规检查工作中，如遇合规专职人员不足的情况下，可设立分行人才库，将各管理部门骨干纳入进行，确保合规检查的专业性。
过去F银行Z分行内部问责机制不健全，违规低成本甚至零成本，导致业务环节屡查屡犯，没有处罚或者是轻微处罚，员工没有产生畏惧感。F银行Z分行需要建立“违规必究”合规问责文化，对检查过程中发现的问题，按照行内违规违纪处理办法，进行内部处罚，确保制度的执行效力。
6.2.6加强合规文化建设
有了以上措施，F银行Z分行还应在合规文化建设方面加强，形成单位倡合规的文化氛围，根据监管部门以及总、分行的三年合规工作计划，制定实用于自身的
《F银行Z分行三年合规文化建设方案实施办法》以及《F银行Z分行年度合规文化建设实施方案》全面提升全行合规意识。开展形式多样化的合规文化建设活动。
一是开展“一把手讲合规”活动。从上至下，深入剖析合规的重要性，强调合规是银行生存与发展的“生命线”，要把合规经营全面融入到经营管理活动中，落实到经营管理的全员、全范围、全过程。二是邀请监管机构督导、宣讲、培训。通过邀请监管部门的培训，强调合规管理的重要性，通过工作督导，保障行内合规活动开展落到实处。三是开展“以案说规”。通过对国内银行业发生的案件，警示合规经营的重要性，也加强各条线、各部门的工作责任心，引导全面合规的正确思想。四是组织合规考试。组织全行对年度合规工作情况进行考试，确保员工将合规思想铭记于心，从思想上端正态度。五是开展合规文化演讲比赛。举行合规文化演讲比赛，可以提升全员合规守法经营意识，倡导将自身工作与合规建设相结合，鼓励干部员工谈思想、倡执行、论发展，提升全行合规建设工作的热情度。六是签署《合规承诺书》，全行干部员工签署《合规承诺书》，了解合规责任，压实主体责任，将合规责任落到全行每一位干部员工身上，主动承诺遵守国家法律、法规以及银行业监管制度，认真学习和践行银行各项规章制度，熟知本岗位工作职责和要求，保护客户信息，坚决抵制欺诈、非法集资、内幕交易及商业贿赂等行为。
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